根据资产负债表债务法，一项资产的账面价值大于其计税基础的，两-安徽自考网

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第八章练习题

卷面总分：100分试卷年份：是否有答案：有作答时间： 120分钟

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试题序号

A、资产
B、负债
C、利润
D、收益

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某企业利润总额为800万元，当年发生应纳税暂时性差异120万元，发生可抵扣暂时性差异170万元，适用的所得税税率为25%，则该企业2010年所得税费用为（）

A、187.5万元
B、200万元
C、212.5万元
D、272.5万元

A公司20×6年发生了1000万元广告费用支出，发生时已作为销售费用计入当期损益，税法规定，该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除，超过部分允许向以后纳税年度结转税前扣除。A公司20×6年实现销售收入为6000万元。要求：分析指出该项支出产生差异的类型。

企业采用资产负债表债务法核算所得税时，一般应选择的是在（）

A、财务报告公布日
B、财务报告审计日
C、税务稽查日
D、资产负债表日

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企业采用资产负债表债务法核算所得税时，一般应选择的是在（）

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某企业利润总额为800万元，当年发生应纳税暂时性差异120万元，发生可抵扣暂时性差异170万元，适用的所得税税率为25%，则该企业2010年所得税费用为（）

企业采用资产负债表债务法核算所得税时，一般应选择的是在（）

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