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安徽自考网> 试题题库列表页> 由于客户突然增加订单，A公司需要临时进行一批小额零星采购。这批货物由采购员直接购买，待货物入库后再凭入库单和收据交采购主管审核报销；报销时，采购主管认为这只是小额零星采购，在未经详细审核的情况下就予以签字，事后察觉这批货物的供应商是一陌生供应商，且该批货物可能存在虚开发票、多报货款的问题。而这批所采购的货物已经发给客户，货款也已报销完毕。要求：（1）如果这批货物的采购确实有作弊行为，你认为作弊者可能是什么人？（2）对于小额零星采购业务，在进行采购与验收控制设计时应特别注意什么问题？（3）该批临时采购业务未经申请程序，请问这样做妥当吗？如果不妥，应如何设计临时采购申请处理程序？

第六章练习题

卷面总分：100分试卷年份：是否有答案：有作答时间： 120分钟

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试题序号

5

由于客户突然增加订单，A公司需要临时进行一批小额零星采购。这批货物由采购员直接购买，待货物入库后再凭入库单和收据交采购主管审核报销；报销时，采购主管认为这只是小额零星采购，在未经详细审核的情况下就予以签字，事后察觉这批货物的供应商是一陌生供应商，且该批货物可能存在虚开发票、多报货款的问题。而这批所采购的货物已经发给客户，货款也已报销完毕。要求：（1）如果这批货物的采购确实有作弊行为，你认为作弊者可能是什么人？（2）对于小额零星采购业务，在进行采购与验收控制设计时应特别注意什么问题？（3）该批临时采购业务未经申请程序，请问这样做妥当吗？如果不妥，应如何设计临时采购申请处理程序？

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建立严格的退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库和退货货款回收作出明确规定，及时收回退货货款，这种安排属于（）

A、职责分工与授权批准设计
B、采购与验收控制设计
C、付款控制设计
D、授权制度与审核批准制度设计

存货属于企业的流动资产，主要内容包括（）

A、原材料
B、在产品
C、库存商品
D、受托代销商品
E、委托加工材料

下列选项中，符合存货稽核制度要求的有（）

A、仓库保管员负责稽核所保管的存货数量和材料吊卡是否相符
B、采购部门负责稽核存货账、卡和实物数量是否相符
C、财会部门负责稽核存货的总分类账和明细分类账的金额是否相符
D、验收部门负责定期或不定期抽查采购部门的账、卡和实物数量是否相符
E、生产部门负责稽核仓库保管员所保管的存货数量和实际需求是否相符

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